簡易課税の消費税の計算
簡易課税と原則課税、いくら納めるかを並べて比べる。
税込の課税売上高・課税仕入高と事業区分から、簡易課税の消費税(国税と地方消費税)の納付額を計算し、原則課税や2割特例と比べるサイトです。国税庁の公表するみなし仕入率にもとづく事例を載せています。
売上・仕入と事業区分を入れて計算する
計算結果
| 簡易課税の納付額(消費税+地方消費税) | 1,000,000円 |
|---|---|
| 原則課税の納付額(参考) | 1,000,000円 |
| 2割特例の納付額(参考) | 400,000円 |
| みなし仕入率 | 50% |
| 原則課税より簡易課税が少ない額 | 0円 |
初期値の条件での結果を表示しています。数字は入力のたびに計算し直します(JavaScript が無い環境では初期値の結果と、下の事例の表をご覧ください)。計算の式と設定値の出典は計算方法と根拠にまとめています。
ご利用にあたって
- 国税庁が公表するみなし仕入率と税率にもとづく概算の目安です。実際の納付額は、軽減税率(8%)の売上、複数の事業区分、貸倒れ、特定課税仕入れなどで変わります。
- 標準税率 10% の売上・仕入だけとして計算しています。飲食料品の販売など軽減税率の売上がある場合は含まれていません。
- 簡易課税は届出書の提出時期や 2 年間の継続などの条件があります。有利・不利の判断や届出は、税務署または税理士に確認してください。
- 2割特例を使える課税期間は令和8年9月30日を含む課税期間までです。それ以降の取り扱いは国税庁の最新の案内で確認してください。
事例から見る
条件を変えたときの結果を、事例として一覧にしています。事例ごとに計算の流れを載せています。
| 事例 | 簡易課税の納付額(消費税+地方消費税)(円) | 原則課税の納付額(参考)(円) | 2割特例の納付額(参考)(円) | みなし仕入率(%) | 原則課税より簡易課税が少ない額(円) |
|---|---|---|---|---|---|
| 第1種・売上4,400万円 | 400,000円 | 800,000円 | 800,000円 | 90% | 400,000円 |
| 第2種・売上3,300万円 | 600,000円 | 818,000円 | 600,000円 | 80% | 218,000円 |
| 第3種・売上3,300万円 | 900,000円 | 1,500,000円 | 600,000円 | 70% | 600,000円 |
| 第4種・売上2,200万円 | 800,000円 | 1,200,000円 | 400,000円 | 60% | 400,000円 |
| 第5種・売上1,100万円 | 500,000円 | 800,000円 | 200,000円 | 50% | 300,000円 |
| 第6種・売上2,200万円 | 1,200,000円 | 1,700,000円 | 400,000円 | 40% | 500,000円 |
| 第5種・売上1,100万円・仕入多め | 500,000円 | 200,000円 | 200,000円 | 50% | -300,000円 |
| 第5種・売上2,200万円 | 1,000,000円 | 1,700,000円 | 400,000円 | 50% | 700,000円 |
| 第5種・売上3,300万円 | 1,500,000円 | 2,000,000円 | 600,000円 | 50% | 500,000円 |
| 第4種・売上4,400万円 | 1,600,000円 | 1,000,000円 | 800,000円 | 60% | -600,000円 |
| 第3種・売上5,000万円 | 1,363,500円 | 1,045,300円 | 908,900円 | 70% | -318,200円 |
| 第2種・売上1,650万円 | 300,000円 | 300,000円 | 300,000円 | 80% | 0円 |